Что такое отчет РСВ и как его сдавать

РСВ? обращайтесь к нам и мы поможем ЛНР/Луганск

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это обязательный ежеквартальный отчет, который все предприниматели-работодатели обязаны сдавать в налоговую инспекцию. Он охватывает взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Взносы на травматизм в отчетность РСВ не включаются.

Кто должен сдавать РСВ?

РСВ обязаны сдавать все предприниматели-работодатели, включая:

• Компании с единственным работником — директором-учредителем без трудового договора и зарплаты.
• Работодатели, привлекающие работников по гражданско-правовым договорам (ГПД).
• Компании, которые выплачивают вознаграждения за выполнение работ по трудовому договору, а также за выполнение работы по гражданско-правовым договорам.

Облагаемая база для расчета взносов

Страховые взносы рассчитываются на основе облагаемой базы, то есть всех сумм, полученных работником в виде вознаграждений. Включаются:

• Зарплата.
• Премии.
• Отпускные.
• Некоторые виды материальной помощи и компенсаций.

Не облагаются страховыми взносами:

• Больничные.
• Другие выплаты, указанные в статье 422 НК РФ.

Изменения с 2023 года

С 2023 года был введен единый тариф на страховые взносы, который составляет 30%. Разбивка по видам страхования (пенсионное, медицинское и социальное) больше не требуется. Теперь все взносы перечисляются через единый налоговый счет.

Основные разделы отчета РСВ:

1. Раздел 1 — начисленные взносы (без разбивки по видам страхования).
2. Раздел 3 — информация по каждому работнику, включая применяемые тарифы и суммы взносов.

Если предприниматель применяет несколько тарифов (например, льготы для определённых категорий), они указываются в разделе 1, в подразделах, которые соответствуют каждому тарифу.

Применяемые тарифы

Некоторые предприниматели могут использовать пониженные тарифы. Например:

• 30% — основной тариф для всех работодателей.
• 7,6% — пониженный тариф для IT-компаний.
• 15% — пониженный тариф для субъектов МСП (для части выплат, превышающих федеральный МРОТ).

Также, общественное питание может применять пониженные тарифы, если на предприятии работает более 250 человек и оно соответствует условиям, изложенным в НК РФ (ст. 140).

Даты сдачи отчетности и уплаты взносов:

• Отчет сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• Взносы уплачиваются до 28 числа следующего месяца.
• Уведомление о суммах взносов также направляется до 25 числа следующего месяца.

Если срок сдачи или уплаты взносов приходится на выходной, то дата переносится на следующий рабочий день.

Итоговый отчет за год:

РСВ за год (сдача до 25 января следующего года) включает сведения о численности работников. Эти данные важны для определения, является ли компания малым или средним предприятием и для внесения в реестр субъектов МСП.

Советы:

Для удобства предприниматели могут воспользоваться сервисом «Календарь предпринимателя» на Цифровой платформе МСП.РФ, который помогает не пропустить сроки сдачи отчетности и уплаты взносов.